W jakiej formie ZASI składa raport do KNF

Zgodnie z wytycznymi KNF odzwierciedlającymi wytyczne europejskiego organu nadzoru (ESMA), raport za 2022 rok należy przedstawić do końca stycznia 2023 r. (art. 110 rozporządzenia 231/2013) w formie ustrukturyzowanych plików xml, które grupują informacje zarówno o ZASI, jak i ASI. Brak prowadzenia działalności operacyjnej nie jest podstawą do zaniechania tego obowiązku, bowiem KNF oczekuje także na pliki z zerowym portfelem.

Co ZASI raportuje do KNF

Zgodnie z § 3 ust. 1 rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 grudnia 2016 r. i przy uwzględnieniu wyłączeń dla zarządzających ASI wykonujących działalność na podstawie wpisu do rejestru Zarządzający ASI przekazuje Komisji informacje obejmujące (wybrane pozycje):

• geograficzną strukturę lokat według siedziby emitentów, wyrażoną procentowo w odniesieniu do wartości aktywów wchodzących w skład portfeli inwestycyjnych poszczególnych ASI,
• łączną wartość aktywów lokowanych na 5 głównych rynkach, na których dokonywane są inwestycje przez ASI,
• łączną wartość aktywów lokowanych w 5 głównych kategoriach lokat stanowiących inwestycje ASI,
• kurs wymiany stosowany przy przeliczaniu na euro łącznej wartości aktywów ASI,
• kurs wymiany walut bazowych poszczególnych ASI w stosunku do euro,
• wartość aktywów netto poszczególnych ASI,
• wartość aktywów lokowanych przez poszczególne ASI na 3 głównych rynkach, na których dokonują inwestycji,
• określenie ZASI, ASI, rynków, instrumentów, kontrahentów i przedsiębiorstw przy pomocy identyfikatora krajowego ZASI, identyfikator krajowego ASI.

Wytyczne KNF w/s raportowania przez ZASI

Komunikat UKNF w sprawie praktycznych aspektów wypełniania obowiązków sprawozdawczych przez ZASI wpisanych do rejestru zarządzających ASI z dnia 30.12.2019 r.:
https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/Komunikat_UKNF_o_obowiazkach_sprawozdawczych_ZASI_i_ASI.pdf

• Obowiązek przesłania plików sprawozdawczych za 2022 rok ciąży na podmiotach wpisanych do rejestru zarządzających ASI do dnia 30 września 2022 r. Podmioty wpisane do rejestru ZASI w IV kwartale 2022 roku nie przesyłają plików za 2022 rok.
• Nazwa pliku powinna spełniać wymogi określone w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 21 grudnia 2016 r. w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.
• Kluczowe dla poprawności przekazania sprawozdań jest prawidłowe określenie okresu sprawozdawczego, za który przesyłane są pliki.
• Wyniki walidacji przesłanych plików udostępniane są w tzw. kanale zwrotnym, dostępnym pod adresem internetowym https://espi.knf.gov.pl/walidacja

Struktura raportów przekazywanych do KNF przez Zarządzających ASI – nazewnictwo plików

Zarządzający sporządzają dwie struktury XML – dla ZASI oraz ASI:

Struktura dla ZASI w formacie: „PLZASI000XX_PLZASI000XX_DATMAN_2021_Y1_000.xml”

Struktura dla ASI w formie: „PLZASI000XX_PLASI0000XX_DATAIF_2021_Y1_000.xml”

Nazwa pliku jest zadana i zawiera okres raportowy liczony od początku kwartału następującego po wpisie.
Możliwe okresy sprawozdawcze: Y1 (od 01. stycznia), X2 (od 01. Kwietnia), H2 (od 01. Lipca) Q4 (od 01. października).
Zestawienie identyfikatorów krajowych ASI dostępne pod adresem: https://www.knf.gov.pl/dla_rynku/espi

Zarządzający ASI sporządza następujące pliki za siebie i każde zarządzanie przez siebie ASI:

Struktura dla ZASI w formacie: „PLZASI000XX_PLZASI000XX_DATMAN_2021_Y1_000.xml”

Struktura dla ASI w formacie: „PLZASI000XX_PLASI0000YY_DATAIF_2021_Y1_000.xml”

Struktura raportów przekazywanych do KNF przez Zarządzających ASI – część statyczna dla ASI

Kluczowe ujawnienia:

• Daty dla okresu raportowe (<ReportingPeriodStartDate>, <ReportingPeriodEndDate>)
• Okres raportowy (<ReportingPeriodType>, <ReportingPeriodYear>)
• Identyfikator ZASI (<AIFMNationalCode>)
• Identyfikator ASI (<AIFNationalCode>)
• Zakres ujawnień (<AIFContentType>)
• Data rozpoczęcia działalności (<InceptionDate>)
• Strategia ASI (<PredominantAIFType>)
• Kraj dla źródeł finansowania (First funding source country)
• Wykorzystanie strategii algorytmicznych (<HFTTransactionNumber>, <HFTBuySellMarketValue>)
• Typowa wielkość zajmowanych pozycji (<TypicalPositionSize>)
• Koncentracja inwestorów (<MainBeneficialOwnersRate>)

Praktyczne spostrzeżenia:

• Okres raportowy ma być zgodny z okresem raportowym w nazwie pliku i późniejszy niż Data rozpoczęcia działalności

Struktura raportów przekazywanych do KNF przez Zarządzających ASI – część statyczna dla ZASI

Kluczowe ujawnienia:

• Daty dla okresu raportowe (<ReportingPeriodStartDate>, <ReportingPeriodEndDate>)
• Okres raportowy (<ReportingPeriodType>, <ReportingPeriodYear>)
• Identyfikator ZASI (<AIFMNationalCode>)
• Zakres ujawnień (<AIFMContentType>)
• Nazwa ZASI (<AIFMName>)

Praktyczne spostrzeżenia:

• Okres raportowy ma być zgodny z okresem raportowym w nazwie pliku.
• Występują rozbieżności wynikające z przeliczenia wartości na EUR

Struktura raportów przekazywanych do KNF przez Zarządzających ASI – część portfelowa dla ASI

Kluczowe ujawnienia:

• Suma aktywów (<AUMAmountInBaseCurrency>)
• Suma aktywów netto (<AIFNetAssetValue>)
• Podział geograficzny (<NAVGeographicalFocus>, <AUMGeographicalFocus>)
• Idywidualne największe pozycje na portfelu w uwzględnieniem kierunku (<MainInstrumentsTraded>)
• Pogrupowane inwestycje względem najwyższego stopnia szczegółowości z uwzględnieniem kierunku dla całego portfela (agregacja danych) (<PrincipalExposures>)
• Pogrupowane inwestycje względem typu pozycji, rynku ASI oraz z uwzględnieniem kierunku dla całego portfela (agregacja danych) (<PortfolioConcentrations>)
• Pogrupowane inwestycje względem rynku, na którym operuje ASI dla całego portfela (agregacja danych) (<AIFPrincipalMarkets>)

Praktyczne spostrzeżenia:

• W przypadku ASI, które nie działają na konkretnym rynku giełdowym zastosowanie ma rynek XXX
• Praktyczny brak inwestycji ASI w pozycje krótkie.

Struktura raportów przekazywanych do KNF przez Zarządzających ASI – część portfelowa dla ZASI

Kluczowe ujawnienia:

• Suma aktywów pod zarządzaniem (<AUMAmountInEuro>)
• Pogrupowane inwestycje względem rynku, na którym operuje ZASI dla całego portfela (agregacja danych) (<AIFMPrincipalMarkets>)
• Pogrupowane inwestycje względem najwyższego stopnia szczegółowości dla całego portfela (agregacja danych) (<AIFMPrincipalInstruments>)

Praktyczne spostrzeżenia:

• Dane prezentowane w raporcie ZASI należy uwzględnić w EUR przy zastosowaniu kursu EUR/PLN przyjętego przez ECB.

Proces przygotowania i wysyłki raportów do KNF via ESPI

• Zarządzający ASI sporządza Bilans Alternatywnej Spółki inwestycyjnej na 31.12.2021 r. oraz analitykę portfela inwestycyjnego.
• Najistotniejsze pozycje bilansowe do uwzględnienia w raporcie XML do KNF to: suma bilansowa, wartość kapitałów, poziom środków pieniężnych, wartość portfela inwestycyjnego.
• Portfel inwestycyjny ASI wymaga odpowiedniego zmapowania statyk ujętych w Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 grudnia 2016 r. w sprawie uzupełnienia obowiązków informacyjnych ZAFI.
• Wygenerowanie XML i ich walidacja względem udostępnionych przez KNF struktur XSD.
• Wysyłka do KNF zwalidowanych struktur XML przez portal ESPI (https://espi.knf.gov.pl/emitent/).

Zachęcamy do zapoznania się z naszymi publikacjami na temat  Czytnik raportów XML do KNF ESPI dla ASI oraz Analityka portfela Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej (ASI)  czy Sprawozdania ASI do KNF – czytnik dla klientów Genprox